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垒知控股集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书摘要

发布日期:2022-05-01 13:36   来源:未知   阅读:

  从心出发 画出美好 青岛福彩举办关爱孤独症儿童公,发行人合并财务报表是按照新修订的《企业会计准则第33号一合并财务报表》的规定,以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整子公司的长期股权投资后,由母公司编制。在编制财务报表时,母子公司的会计政策和会计期间保持一致,公司间的重大交易、母公司长期股权投资与子公司所有者权益、内部往来余额予以抵消。

  截至2021年9月30日,发行人纳入合并报表范围的子公司基本情况详见募集说明书“第四节 发行人基本情况”之“二、公司组织结构情况”之“(二)控股子公司基本情况”的相关内容。

  注:1、科之杰新材料集团(海南)有限公司系科之杰新材料集团有限公司与海南太和科技有限公司于2019年8月13日投资设立的子公司,根据双方签订的投资协议,科之杰集团持股比例为51%,海南太和持股比例为49%,海南科之杰设立之后,海南太和将其持有的49%的股权有偿转让给科之杰集团。自股权转让协议生效之日(即2019年11月1日)起,海南科之杰据此更改股东名册、换发出资证明书,并向登记机关申请相关变更登记,因土地或房产过户手续未办理完毕而无法向登记机关申请办理股权变更登记,但不影响科之杰集团享有的标的公司100%权益,故截至2019年12月31日,科之杰集团实际持股比例为100%。

  每股收益、净资产收益率等指标按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号一一净资产收益率和每股收益计算及披露》的规定进行计算

  报告期内,发行人的扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率分别为9.49%、14.25%、11.41%和6.36%。2018年至2019年呈稳步上升趋势,2020年受到疫情影响略有下降。报告期内,发行人的扣除非经常性损益后基本每股收益分别为0.33元、0.55元、0.49元和0.29元,最近三年总体较为稳定,2018年略低主要系发行人2018年6月实施了每10股转增10.000948股的利润分配方案。

  根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号一一非经常性损益》的规定,发行人对其非经常性损益进行了界定和计量。发行人最近三年及一期非经常性损益明细情况如下:

  报告期内,发行人非经常性损益净额分别为2,355.17万元、2,662.86万元、3,177.04万元和2,377.59万元。其中,2018年度发行人计入“其他符合非经常性损益定义的损益项目”的非经常性损益,以及2019年度、2020年度和2021年1-9月发行人计入“除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益”的非经常性损益,均为发行人在不影响正常生产经营的前提下为提高暂时闲置资金的使用效率和管理水平购买的银行理财产品收到的理财产品收益。

  截至报告期各期末,发行人资产总额分别为365,305.41万元、444,905.06万元、544,680.70万元和636,349.51万元。报告期内,随着发行人业务规模的扩大以及产业布局的逐步深入,总资产规模由2018年末的365,305.41万元增长至2021年9月末的636,349.51万元,呈现较快速度的增长。

  资产结构上,报告期各期末,发行人的资产以流动资产为主,截至2018年末、2019年末、2020年末和2021年9月末,发行人的流动资产占资产总额的比例分别为67.88%、69.91%、73.38%和75.02%。发行人资产的整体流动性较强,具备较好的风险预防和规避的能力。

  报告期内,公司流动资产占总资产的比例分别为67.88%、69.91%、73.38%和75.02%。其中公司流动资产主要由货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、存货等构成。流动资产各主要项目构成及变动分析如下:

  2020年末,发行人的货币资金账面金额较2019年底增加了20,069.08万元,增幅达到78.99%,主要系公司取得非公开发行股票募集资金和2020年限制性股票激励计划募集资金所致。

  上表在货币资金余额中列示的其他货币资金主要是银行承兑汇票保证金、保函保证金和ETC保证金。截至2021年9月末,发行人货币资金中不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

  报告期各期末,发行人的交易性金融资产期末账面金额分别为0万元、25,340.69万元、23,385.08万元和19,858.66万元,占各期末总资产的比重分别为0%、5.70%、4.29%和3.12%。发行人持有的交易性金融资产为发行人购买的银行理财产品,发行人购买上述理财产品的主要目的系在不影响正常生产经营的前提下提高暂时闲置资金的使用效率和管理水平,为公司及股东获取更多回报。

  2019年末,发行人的交易性金融资产金额较2018年底增加了25,340.69万元,主要系2019年执行新金融工具准则报表重分类,将原“其他流动资产”中的理财产品计入“交易性金融资产”所致。

  发行人截至2021年9月末持有的理财产品具有持有周期短、收益稳定且风险较低、流动性强等特点,不属于购买收益波动大且风险较高的金融产品。

  报告期各期末,发行人的应收账款期末账面价值分别为151,839.08万元、193,471.56万元、239,393.69万元和314,785.53 万元,占各期末总资产的比重分别为41.56%、43.49%、43.95%和49.47%。报告期各期末应收账款账面余额和账面价值的情况如下:

  报告期内,公司应收账款余额持续增长,主要原因系;混凝土外加剂行业内企业货款一般采用定期结算的方式,因此行业内企业普遍存在应收账款金额较高的情况;报告期内随着公司业务规模不断提升,各期末应收账款余额持续增长。

  报告期各期末,公司应收账款中有部分由逾期商业承兑汇票转入,但占比均较小,具体情况如下:

  报告期各期末,发行人应收账款账面余额的变动与同行业可比上市公司对比如下:

  如上表所示,报告期内发行人同行业可比上市公司应收账款账面余额呈现逐年上升的趋势,2021年9月末发行人应收账款账面余额增长率较高的原因系发行人收入增长较快,报告期内发行人应收账款账面余额和营业收入的比例保持稳定,具体分析请见下文应收账款与营业收入的匹配分析。

  报告期内各期末,应收账款账面余额占当期营业收入比重分别为61.99%、61.56%、67.12%和71.38%,具体情况如下:

  注:2021年1-9月应收账款账面余额占营业收入的比重按照2021年9月30日应收账款账面余额/(2021年1-9月营业收入*4/3)计算

  报告期内各期发行人应收账款账面余额与营业收入的匹配关系与同行业可比上市公司对比如下:

  注:上表中占比系应收账款账面余额占营业收入的比重,2021年9月30日占比系按照2021年9月30日应收账款账面余额/(2021年1-9月营业收入*4/3)计算。

  由上表可知,发行人应收账款账面余额与营业收入的匹配关系与同行业可比上市公司基本一致,不存在重大差异。

  从上表可以看出,发行人的客户主要集中在基建行业,上述单位实施的工程项目大多是地方重点建设项目,配套资金充足。同时发行人的应收账款的客户集中度较低,发生大额坏账损失的风险较低。

  报告期内,发行人前五大应收账款客户中,无控股股东、实际控制人及其控制的企业。

  发行人已制订谨慎的应收账款坏账计提政策并得到严格执行,其应收账款减值准备计提充分、合理。报告期各期末,发行人应收账款余额的坏账计提情况如下:

  截至2021年9月末,发行人按组合计提的应收账款的账龄和坏账准备计提比例情况具体如下:

  发行人截至2021年9月末的应收账款主要集中在1年以内,占比87.04%。

  同行业可比上市公司苏博特和红墙股份2021年6月末按组合计提的账龄和坏账准备计提比例情况如下:

  综上,发行人的应收账款坏账准备计提比例和同行业上市公司基本一致。目前外加剂行业的龙头企业为发行人和苏博特,红墙股份的业务量相对较小,应收账款规模较小,从账龄分布情况来看,公司与苏博特的账龄分布基本一致。

  根据财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号),资产负债表增加“应收款项融资”项目,反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。

  公司在日常资金管理中将部分应收票据背书或贴现;对于信用级别较高的银行承兑汇票,其在背书、贴现时终止确认,因此认定为兼有收取合同现金流量目的及出售目的,公司在2019年1月1日之后将上述银行承兑汇票重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,将其列报为“应收款项融资”。

  对于信用级别一般的商业承兑汇票,由于其在背书、贴现时不终止确认,因此认定为以收取合同现金流为目的的业务模式,仍在“应收票据”中列报。

  报告期各期末,发行人应收票据及应收款项融资账面价值合计额分别为43,011.81万元、51,382.71万元、69,636.20万元和71,354.97万元,占总资产的比例分别为11.77%、11.55%、12.78%和11.21%。具体情况如下所示:

  报告期内,公司的应收票据及应收款项融资主要来源于其下游商品混凝土生产企业和大型基础设施建筑施工企业。2018年-2021年9月30日,公司应收票据及应收款项融资合计额均有较大幅度的增长,主要系报告期内发行人销售收入增加,导致以商业承兑汇票及银行承兑汇票进行支付的金额增加。发行人商业承兑汇票的出票人比较分散,主要系房地产企业、国有工程单位及其它混凝土公司、建筑材料公司等。

  发行人对报告期各期末商业承兑汇票按5%计提坏账准备。同行业可比公司中,苏博特按照5%计提,红墙股份按照3%计提,发行人应收票据的坏账计提比例与同行业可比上市公司不存在较大差异。

  发行人收到的商业承兑汇票主要系在与下游客户进行交易时,由下游客户作为支付交易的对价将上述商业承兑汇票背书转让至发行人,上述出票人并非发行人的直接交易对手,且不存在直接持股关系。根据《票据法》相关规定,即使商业承兑汇票逾期无法兑付,发行人仍保有向其交易对手追索货款的权利。当发行人收到的商业承兑汇票出现逾期时,发行人转而向下游客户追偿,此时会计处理为将应收票据转列至应收账款核算,并根据应收账款的相关政策按照账龄连续计算的原则进行坏账计提,因此报告期内发行人不存在针对应收票据单项计提坏账准备。

  应收票据转列至对应客户名下的应收账款后,与该客户的其它应收账款余额一起,按照先进先出的原则计算应收账款的账龄。报告期内,发行人收取的商业承兑汇票期限均在一年以内,其在应收票据核算时,按照5%计提坏账准备。上述应收票据转列至应收账款后,其在应收账款中所计算的账龄与对应客户前期应收账款的账龄情况相关,如对应客户长账龄应收账款较少,则转列后的金额在应收账款中主要按照1年以内账龄计算,按照5%组合计提坏账准备;如对应客户前期长账龄应收账款较多,则转列后的金额在应收账款中可能存在部分按照1年以上账龄计算,并按照更高比例计提坏账准备的情形。

  近期,受房地产行业宏观环境和个别房地产企业经营状况变化的影响,发行人收到的个别房地产企业开具的商业承兑汇票出现了逾期的情况,主要系恒大集团、华夏幸福、蓝光发展及其旗下各子公司;截至2021年9月30日发行人持有上述出票人已逾期的商业承兑汇票(已转至对应直接客户的应收账款)金额分别为5,568.03万元、140.00万元和270.00万元,未到期的商业承兑汇票金额分别为3,886.33万元、192.78万元和370.00万元;截至2021年11月17日,前述未到期的商业承兑汇票中已逾期(也转至对应直接客户的应收账款)的金额分别为1,042.78 万元、70.00万元和0万元,占总金额的比例为25.01%。

  预付款项账面金额占总资产比例由2019年末的0.47%下降至2020年末的0.25%,主要系2020年发行人与部分供应商的结算方式由预付变更为按账期结算,导致2020年预付材料款的比例下降。2021年9月末预付款项账面金额占总资产比例增加至0.62%,主要系2021年上半年发行人预付材料款增加所致。

  报告期各期末,发行人的其他应收款主要为押金、保证金、投资意向金和往来款等。发行人其他应收款账面余额按款项性质分类情况如下:

  报告期内发行人存货余额增长较快,主要系原材料、在产品、库存商品及合同履约成本的增长所致。其中合同履约成本主要系发行人检测业务中涉及到的外采劳务服务,发行人自2020年1月1日起执行新收入准则,将“存货-委托加工物资-劳务成本”和“存货-工程施工”调整至“存货-合同履约成本”列报。报告期内发行人原材料、在产品、库存商品及合同履约成本增长,主要系随着业务规模的扩张而相应增长。

  报告期末发行人存货中的发出商品系医疗器械贸易业务产生。报告期末,存在部分客户尚未签收医疗器械的情形,因而产生发出商品。

  公司对存货按照成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。由于公司根据客户的订货合同组织生产,采取以销定产的模式,且公司产品毛利率较高,存货跌价风险较小。

  报告期各期末,发行人合同资产账面价值分别为0万元、0万元、867.94万元和369.23万元,占总资产的比例分别为0%、0%、0.16%和0.06%。2020年末,发行人合同资产较2019年末增加867.94万元,主要原因系按照新收入准则由应收账款重分类列示所致。

  公司2019年末的其他流动资产较2018年末的降幅较大,主要系2018年末包含了发行人购买的银行理财产品(T+0期限),上述银行理财产品于2019年因执行新金融工具准则报表重分类至“交易性金融资产”科目。

  扣除2018年发行人购买的银行理财产品,发行人的其他流动资产账面价值分别为763.40万元、956.40万元、1,516.56万元和2,751.46万元,呈现逐年增长的态势,与发行人经营规模的增长相匹配。

  报告期内,公司非流动资产主要由可供出售金融资产、长期股权投资、其他权益工具投资、固定资产、无形资产和商誉构成。非流动资产各主要项目构成及变动分析如下:

  报告期各期末,发行人可供出售金融资产账面价值分别为22,640.27万元、0万元、0万元和0万元,占总资产的比例分别为6.20%、0%、0%和0%。报告期各期末,发行人的其他权益工具投资期末账面价值分别为0万元、25,652.52万元、19,504.26万元和13,413.27 万元,占各期末总资产的比重分别为0%、5.77%、3.58%和2.11%。出现上述变化主要系2019年执行新金融工具准则报表重分类,将原“可供出售金融资产”调整到“其他权益工具投资”所致。

  注:截至本募集说明书摘要出具日,发行人已对持有的双润小贷股权进行了处置,不再持有双润小贷股权

  2015年6月25日,公司召开第三届董事会第十四次会议审议通过《关于全资子公司对外投资深圳市有棵树科技有限公司的议案》,全资子公司福建建研科技有限公司拟以自有资金16,000万元认购深圳市有棵树科技有限公司10%的股权。除发行人外的其他发起人与发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均不存在关联关系,上述交易不构成关联交易。本次投资金额未超出公司董事会决策权限,不需要提交股东大会审议。

  2016年11月和2017年2月,深圳有棵树两轮增资后,建研科技持有的股权被稀释到8.6498%。2019年6月,天泽信息产业股份有限公司(300209.SZ)通过发行股份方式购买了建研科技原持有的有棵树8.6498%股权,交易作价29,409.22万元,交易完成后建研科技取得天泽信息13,379,991股股份。

  深圳市有棵树科技有限公司创立于2010年,国际业务总部位于香港,国内运营总部位于深圳。深圳市有棵树科技有限公司的经营理念是:“致力于降低跨境电商进出口产品的销售、仓储、物流的成本,为海外和国内的消费者带来更实惠的优质产品。”经过多年快速发展,已经拥有大数据云计算及物联网技术的扎实的基础,并积极的在向移动端拓展。业务分四大板块;跨境电商出口业务,海豚供应链(跨境电商进口业务),维康氏(保税进口实体店及跨境电商进口体验店),无人机航模机器人零配件业务。

  深圳有棵树具有领先的互联网思维、深厚的互联网技术积累、丰富的互联网营销、供应链管理经验,以及强大的互联网研发团队。通过双方深入构建合作平台,能为公司拓展“互联网+建研”战略,提供多层次的“互联网+”技术支持和帮助。有利于公司检测业务实施“跨区域、跨领域”战略,并向贸易品、消费品、健康产品检测延伸。公司可以和深圳有棵树一同开发针对电商平台商品,提供面向客户服务的具有公信力的质量和性能检测报告。充分利用厦门自贸区的优势,与深圳有棵树深入研究相关政策资源,为公司未来尝试新业务提供可能。

  综上,公司投资深圳有棵树时系拟与该公司开展战略合作,进一步拓展公司的检测业务,并非考虑财务投资收益,且投资时间较久。天泽信息收购深圳有棵树时,公司的持股比例仅为8.6498%,为换股所形成。但考虑到目前公司尚未通过投资深圳有棵树产生实际业务收入,基于谨慎性原则,公司对换股取得的天泽信息产业股份有限公司投资属于财务性投资。

  2018年,经公司管理层决议,公司以自有资金1,500万元认购厦门奥德生物科技有限公司13%的股权。除发行人外的其他发起人与发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均不存在关联关系,上述交易不构成关联交易。本次投资金额未达到公司董事会决策权限,无需提交董事会和股东大会审议。

  厦门奥德生物科技有限公司成立于2014年1月,经营范围为“生物技术推广服务;第三类医疗器械批发;其他医疗设备及器械制造;医疗诊断、监护及治疗设备制造;第三类医疗器械零售;第二类医疗器械批发;第二类医疗器械零售;自然科学研究和试验发展;第一类医疗器械批发;第一类医疗器械零售;经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务(不另附进出口商品目录),但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外”。

  公司系2018年投资的厦门奥德生物科技有限公司,在投资前该公司前,公司已布局了医疗器械业务,并于2017年投资设立了厦门健研医疗科技有限公司及其子公司,2017年,福建健研医疗科技有限公司(厦门健研医疗科技有限公司子公司)与西安四腾环境科技有限公司多次签署《销售合同》,由福建健研医疗科技有限公司就第四军医大学第一附属医院住院二部大楼净化项目采购所含设备与主材,并销售给西安四腾环境科技有限公司,从而实现销售收入1081.76万元。本次投资厦门奥德生物科技有限公司是在医疗器械板块的进一步拓展。但鉴于公司医疗器械板块收入占比相对较小,基于谨慎性原则,公司投资厦门奥德生物科技有限公司属于财务性投资。

  发行人的业务为建设综合技术服务业务和建筑新材料业务,而厦门双润小额贷款股份有限公司和铜仁农村商业银行股份有限公司的业务均为金融相关业务,故投资该两个公司属于财务性投资。

  2020年12月,发行人子公司厦门垒知资产管理有限公司出资750万元成为私募基金福州禹远投资合伙企业(有限合伙)的有限合伙人,该投资属于财务性投资。

  2021年2月,发行人子公司厦门垒知资产管理有限公司出资500万元成为私募基金福州赢泰投资合伙企业(有限合伙)的有限合伙人,该投资属于财务性投资。

  2019年末,发行人长期股权投资账面价值较2018年末增加2,792.83万元,增加比例为22.69%,主要系公司2019年9月新增对福建省金皇环保科技有限公司的投资2,633.75万元。

  被投资企业的具体信息详见募集说明书“第四节 发行人基本情况”之“二、公司组织结构情况”之“(三)主要参股企业的基本情况”

  报告期各期末,发行人投资性房地产账面价值分别为1,889.13万元、1,837.47万元、913.18万元和529.11万元,占总资产的比例分别为0.52%、0.41%、0.17%和0.08%。2020年末投资性房地产较2019年末下降50.30%,主要原因系出租房产转回自用所致,2021年9月末投资性房地产较2020年末下降42.06%,主要原因系部分出租房产转为自用和出售所致。

  公司的固定资产主要包括房屋及建筑物、机器设备等。2020年末公司固定资产较2019年末增长8.19%,主要是由于科之杰建设科技大厦装修项目,陕西科之杰新建脂化合成、复配及增加母液罐项目以及海南科之杰宿舍楼项目在2020年由在建工程转为固定资产所致。

  报告期各期末,发行人在建工程账面价值分别为390.89万元、3,984.68万元、8,072.23万元和24,119.79万元,占总资产的比例分别为0.11%、0.90%、1.48%和3.79%。2019年末公司在建工程较2018年末增加3,593.79万元,增长919.38%,主要系海南科之杰新增宿舍楼和办公楼、浙江科之杰混凝土添加剂技改项目新增投入以及科之杰建设科技大厦装修项目所致。2020年末公司在建工程较2019年末增加4,087.55万元,增长102.58%,主要系子公司产线改造、建设以及科之杰建设科技大厦装修项目所致。2021年9月末公司在建工程较2020年末增加16,047.56万元,增长198.80%,主要系子公司产线改造、建设及新增购置厂房和办公楼所致。

  从上表可以看出,公司目前的商誉主要是垒知科技集团有限公司及其子公司的商誉14,022.59万元、科之杰新材料集团浙江有限公司及其子公司的商誉8,784.95万元以及上海中浦勘查技术研究院有限公司的商誉757.53万元。

  垒知科技集团有限公司为公司全资子公司,主要从事BIM(建筑信息模型化)软件研发、BIM咨询业务。2018年3月12日,公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于公司使用自有资金收购南京正华通捷电子系统工程有限公司股权的议案》,公司使用自有资金18,000万元收购南京正华通捷电子系统工程有限公司100%股权。交易对方承诺,2018年至2020年标的公司实际实现的净利润分别为1500万元、2000万元、2500万元。经致同会计师事务所(特殊有限合伙)审计,垒知科技2018年至2020年实现的扣非净利润分别为1,544.14万元、2,198.78万元和2,586.76万元,完成了盈利承诺。报告期内,未发现商誉存在减值。

  ②科之杰新材料集团浙江有限公司(原名“嘉善县莱希化工有限公司”)及其子公司

  科之杰新材料集团浙江有限公司是公司的全资子公司,主要从事混凝土外加剂的生产和销售。2012年5月31日,公司第二届董事会第十八次会议,审议通过了《关于全资子公司福建科之杰新材料有限公司收购股权的议案》。根据上述决议,公司全资子公司福建科之杰新材料有限公司(科之杰集团的前身)于2012年5月31日与周新(标的公司嘉善县莱希化工有限公司、浙江百和混凝土外加剂有限公司、湖南新轩新材料有限公司、杭州华冠建材有限公司的股东并受标的公司其他股东(合计股权100%)的委托全权代为处理标的公司的股权转让事宜)签订了股权转让意向书。在业绩承诺期,科之杰新材料集团浙江有限公司及其子公司完成了业绩承诺。报告期内,科之杰新材料集团浙江有限公司及其子公司经营状况良好,2019年度,科之杰新材料集团浙江有限公司实现营业收入53,686.38 万元,净利润5,400.55 万元;2020年度,科之杰新材料集团浙江有限公司实现营业收入59,590.01万元,净利润2,778.19万元。报告期内,未发现商誉存在减值。

  上海中浦勘查技术研究院有限公司为公司控股子公司,主要从事岩矿测试及鉴定、工程测绘业务等。2010年收购上海中浦时,收购时评估报告采用成本法作为评估方法,未按收益法评估预测收入及盈利情况。收购后,公司管理层根据企业会计准则要求,于每年末对上海中浦资产组进行了商誉减值测试。2018年,公司在期末对上海中浦商誉进行减值测试,上海中浦资产组的账面价值为1,636.79万元,应分配的商誉账面价值1,272.84万元,资产组与商誉的合计账面价值为2,909.63万元,资产组可收回金额为2,394.32万元,资产组与商誉的合计账面价值与资产组可收回金额的差额515.31万元,计提了商誉减值。2019年末和2020年末公司对上海中浦进行商誉减值测试时均采用了收益法对可收回金额进行测算,由于可收回金额大于含商誉的上海中浦资产组的账面价值,故均未计提商誉减值准备。

  报告期各期末,发行人长期待摊费用账面价值分别为366.39万元、710.70万元、706.28万元和804.85 万元,占总资产的比例分别为0.10%、0.16%、0.13%和0.13%。报告期各期末的长期待摊费用主要是租入固定资产装修费。2019年末,发行人长期待摊费用较2018年底增加344.30万元,增长93.97%,主要系子公司健研检测集团租入场所装修费支出增加。

  2019年末,发行人其他非流动资产较2018年末增加2,989.94万元,增长298.89%,主要系预付房屋、设备款增加所致。

  2020年末,发行人其他非流动资产较2019年末增加6,670.89万元,增长167.18%,主要由于2020年预付房屋、设备、土地款增加所致。

  2021年9月末,发行人其他非流动资产较2020年末减少2,441.93万元,减少22.90%,主要系预付房屋、设备款减少所致。

  截至报告期各期末,发行人负债总额分别为112,709.44万元、155,053.27万元、216,454.79万元和293,876.73万元。公司负债结构以流动负债为主,报告期各期末流动负债占负债总额的比重分别为97.54%、97.85%、98.49%和97.86%。

  报告期内,公司流动负债主要由应付票据、应付账款、预收款项、应付职工薪酬、应交税费和其他应付款构成。流动负债各主要项目构成及变动分析如下:

  报告期各期末,发行人短期借款账面价值分别为220.00万元、1,298.32万元、296.38万元和22,585.70万元,占负债总额的比例分别为0.20%、0.84%、0.14%和7.69%。2019年末,发行人短期借款较2018年末增长490.14%,主要系子公司增加应收账款保理借款所致。2020年短期借款全部为质押借款。2021年9月末,发行人短期借款较2020年末增长较大,主要系发行人因流动资金需要,子公司新增银行借款所致。

  2019年末,发行人的应付票据账面价值较2018年底增加16,613.72万元,增长29.49%,主要系公司销售收入增长导致采购金额增加所致。